Book AppointmentLogin

Lön och regelefterlevnad i Danmark

Månatlig löneadministration, skatterapportering och lagstadgad regelefterlevnad i linje med Skattestyrelsen för företag som anställer i Danmark, oavsett om du har en anställd eller en hel lokal personalstyrka.

Kör dansk lön utan den lokala ekonomiavdelningens overhead

Dansk löneadministration kombinerar hög lagstadgad komplexitet med strikta rapporteringsfrister. Varje löneutbetalning måste återspegla korrekt A-skat (inkomstskatt), AM-bidrag (arbetsmarknadsavgift), ATP, semesterlön enligt Ferieloven samt eventuella pensions- eller kollektivavtalsvillkor, och måste rapporteras till Skattestyrelsen via eIndkomst i tid, varje månad.

Nordic Relocators levererar en helt hanterad dansk löneadministration: vi beräknar, innehåller, rapporterar och betalar. Du godkänner, vi verkställer. Anställda ser sin lönespecifikation i portalen; ekonomi får en samlad månadsfaktura med fullständig specifikation.

Utländska företag utan dansk CVR kan ändå köra regelriktig lön genom oss, antingen via vår Employer of Record (EOR)-tjänst eller via en registrerad utländsk arbetsgivare (utländsk begränsad skattskyldighet).

Vad vi sköter åt dig varje månad

1

Brutto-till-netto-beräkning

Varje anställds nettolön beräknad mot deras personliga skattekort (forskudsopgørelse).

  • A-skat och AM-bidrag innehålls med korrekt skattesats.
  • Pensionsavgifter fördelade mellan anställd och arbetsgivare.
  • Naturaförmåner (tjänstebil, telefon, lunch) värderade korrekt.
2

eIndkomst-rapportering

Månatlig digital rapportering av varje lön, skatteavdrag och avgift till Skattestyrelsen.

  • Inlämnad inom den lagstadgade fristen.
  • Rättelser hanteras inom samma period för att undvika sanktioner.
  • Avstämning av årsopgørelse vid årsskiftet.
3

Semesterlön (Ferieloven)

Beräknad och spårad enligt Danmarks modell för samtidig semesterintjäning.

  • Intjäning på 12,5 % av kvalificerande lön.
  • Rapportering till FerieKonto där det är tillämpligt.
  • Semesterersättning utbetald korrekt vid anställningens upphörande.
4

Lagstadgade förmåner

ATP, AES, Lønmodtagernes Garantifond och andra avgifter hanteras.

  • Ansökningar om sjuklöneersättning (sygedagpenge refusion) lämnas in där rätt finns.
  • Ersättning vid föräldraledighet via Barsel.dk hanteras.
  • Regler för helgdagar och övertid tillämpas enligt avtal.
5

Generering av bankfil

Bankfiler för nettolön genereras månatligen för uppladdning till din danska bank.

  • NemKonto-kompatibla filer (Bankdata, Nordea, Danske Bank).
  • SEPA-filer för utbetalning till utländsk bank vid behov.
  • Godkännandeflöde med tvåhandssignering.
6

Compliance-instrumentpanel

Realtidsöversikt över varje löneförpliktelse inne i portalen.

  • Inlämningskalender med kommande deadlines.
  • Granskningslogg över varje ändring, godkännande och inlämning.
  • GDPR-kompatibel lagring av anställdas uppgifter.

Lagstadgade satser vi tillämpar

En ögonblicksbild av de vanligaste danska lönesatserna för 2025. Slutliga satser beror på den enskildes skattekort och tillämpligt kollektivavtal.

  • AM-bidrag: 8 % av bruttolönen, arbetsmarknadsavgiften som dras av före inkomstskatt.
  • A-skat: Personlig inkomstskatt, beräknad mot den enskildes skattekort och personliga grundavdrag.
  • ATP: Fast månatlig avgift: ungefär DKK 99 arbetsgivare / DKK 198 anställd för heltidsarbete.
  • Semesterersättning: 12,5 % av kvalificerande lön, intjänad och utbetald enligt Ferieloven.
  • Pension: Vanligtvis 10–17 % av pensionsgrundande lön, fördelat 1/3 anställd : 2/3 arbetsgivare där kollektivavtalet gäller.
  • Övriga avgifter: AES, AUB, FIB, Barsel.dk och Finansieringsbidrag, tillämpade per branschklassificering.

Månatlig lönecykel

  1. 1

    Brytdatum

    Rörliga underlag (övertid, utlägg, frånvaro, bonusar) ska in senast överenskommet brytdatum, vanligen den 15:e.

  2. 2

    Förberäkning

    Vi kör en utkast-lön och delar en förhandsrapport för ditt godkännande.

  3. 3

    Godkännande

    Ekonomi godkänner förhandsrapporten i portalen med tvåhandssignering.

  4. 4

    Bankfil

    Bankfil för nettolön genereras och laddas upp för verkställighet på löningsdagen.

  5. 5

    eIndkomst-inlämning

    Löner och avdrag rapporteras till Skattestyrelsen inom den lagstadgade fristen.

  6. 6

    Lönespecifikationer

    Anställda får sin lönespecifikation i portalen; PDF-kopia via e-post på begäran.

  7. 7

    Avstämning

    Månatlig faktura med fullständig specifikation: brutto, avdrag, arbetsgivarkostnad och vår serviceavgift.

Compliance-uppgifter utöver månatlig lön

  • Registrering av nyanställda: Hämtning av skattekort, pensionsanslutning, ATP-uppsättning.
  • Slutuppgörelser: Slutlön, semesterersättning, avgångsvederlag och rapportering till Skattestyrelsen.
  • Revisionsstöd: Dokumentationspaket för SKAT, Arbejdstilsynet eller din externa revisor.
  • Gränsöverskridande utstationering: A1-intyg, granskning av dubbelbeskattningsavtal och inlämningar för begränsad skattskyldighet.
  • Årsskifte: Årlig lønstatistik, samordning av årsopgørelse och uppdatering av skattekort för det nya året.

Vanliga frågor: dansk lön och regelefterlevnad

Behöver jag en dansk CVR för att köra lön?

Inte nödvändigtvis. Utländska företag kan registrera sig som utländsk arbetsgivare för begränsad skattskyldighet och köra regelriktig dansk lön, eller använda vår EOR-tjänst där Nordic Relocators är den registrerade danska arbetsgivaren.

Hur beräknas dansk inkomstskatt (A-skat)?

A-skat innehålls varje månad baserat på den anställdes personliga skattekort (forskudsopgørelse), som anger personligt grundavdrag och marginalskattesats. Vi hämtar och tillämpar skattekortet automatiskt via Skattestyrelsen.

Vad är AM-bidrag och är det avdragsgillt?

AM-bidrag är en 8 %-ig arbetsmarknadsavgift som dras från bruttolönen innan A-skat tillämpas. Det är obligatoriskt och inte återbetalbart, men minskar basen som inkomstskatten beräknas på.

Hur hanteras semesterlön?

Enligt nuvarande Ferieloven intjänas och nyttjas semester samma år (samtidighedsferie). Vi intjänar 12,5 % av kvalificerande lön per månad och betalar antingen direkt till den anställde vid semester eller till FerieKonto vid anställningens upphörande.

Kan ni hantera ett kollektivavtal (overenskomst)?

Ja. Oavsett om din bransch följer DA, Industriens Overenskomst, HK eller ett annat avtal konfigurerar vi lönen för att tillämpa rätt minimilön, övertid, pension och fackavgifter.

Vad händer om en deadline missas?

Skattestyrelsen tar ut förseningsavgifter och ränta på förfallen A-skat och AM-bidrag. Vi följer varje deadline i portalen med tvåhandsgodkännande för att säkerställa att detta inte sker.

Kan lön kombineras med EOR eller HR-tjänster?

Ja. Kunder kombinerar ofta lön med EOR (vi är legal arbetsgivare), HR-administration eller sponsring av arbetstillstånd under ett huvudavtal.

Flytta din danska lön till Nordic Relocators

Oavsett om du sätter upp lön för första gången eller migrerar från en befintlig leverantör hanterar vårt team övergången från början till slut utan missade brytdatum.

Begär en löneoffert

Migreringar genomförs vanligen inom en lönecykel.