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Nómina y cumplimiento en Dinamarca

Nómina mensual alineada con Skattestyrelsen, presentaciones fiscales y cumplimiento normativo para empresas que contratan en Dinamarca, ya sea con un solo empleado o con una plantilla local completa.

Gestione su nómina danesa sin la carga financiera local

La nómina danesa combina una alta complejidad normativa con plazos estrictos de declaración. Cada pago salarial debe reflejar correctamente el A-skat (impuesto sobre la renta), el AM-bidrag (cotización al mercado laboral), el ATP, las feriepenge según Ferieloven y cualquier condición de pension o convenio colectivo, y debe declararse mensualmente a Skattestyrelsen mediante eIndkomst dentro de plazo.

Nordic Relocators ofrece una nómina danesa totalmente gestionada: calculamos, retenemos, declaramos y pagamos. Usted aprueba, nosotros ejecutamos. Los empleados ven su lønseddel en el portal; el área financiera recibe una única factura mensual con desglose completo.

Las empresas extranjeras sin CVR danés pueden, aun así, ejecutar nómina conforme a través de nosotros — bien a través de nuestro servicio Employer of Record (EOR), bien mediante una inscripción como empleador extranjero (responsabilidad fiscal limitada en el extranjero).

Lo que gestionamos para usted cada mes

1

Cálculo bruto-a-neto

El salario neto de cada empleado se calcula frente a su tarjeta fiscal personal (forskudsopgørelse).

  • A-skat y AM-bidrag retenidos al tipo correcto.
  • Aportaciones a pension repartidas entre empleado y arbejdsgiver.
  • Retribuciones en especie (coche de empresa, teléfono, comida) valoradas correctamente.
2

Declaración eIndkomst

Declaración digital mensual de cada salario, retención y cotización a Skattestyrelsen.

  • Presentada dentro del plazo legal.
  • Las correcciones se gestionan dentro del mismo período para evitar sanciones.
  • Conciliación årsopgørelse de fin de año.
3

Indemnización por vacaciones (Ferieloven)

Calculada y registrada según el modelo danés de vacaciones de acumulación simultánea.

  • Devengo del 12,5 % del salario computable.
  • Declaración a FerieKonto cuando corresponda.
  • Indemnización por vacaciones abonada correctamente al cese.
4

Prestaciones legales

ATP, AES, Lønmodtagernes Garantifond y otros gravámenes gestionados.

  • Solicitudes de reembolso de baja por enfermedad (sygedagpenge refusion) presentadas cuando proceda.
  • Reembolso por baja de maternidad mediante Barsel.dk gestionado.
  • Reglas de festivos y horas extra aplicadas por contrato.
5

Generación de fichero bancario

Ficheros bancarios de salario neto generados mensualmente para subir a su banco danés.

  • Ficheros compatibles con NemKonto (Bankdata, Nordea, Danske Bank).
  • Ficheros SEPA para abonos desde banca extranjera si es necesario.
  • Flujo de aprobación con doble firma.
6

Panel de cumplimiento

Visibilidad en tiempo real de cada obligación de nómina en el portal.

  • Calendario de presentaciones con próximos plazos.
  • Registro de auditoría de cada cambio, aprobación y envío.
  • Almacenamiento de datos de empleados conforme al GDPR.

Tipos legales que aplicamos

Una instantánea de los tipos de nómina daneses más comunes para 2025. Los tipos definitivos dependen de la tarjeta fiscal individual y del convenio colectivo aplicable.

  • AM-bidrag: 8 % del salario bruto, la cotización al mercado laboral retenida antes del impuesto sobre la renta.
  • A-skat: Impuesto personal sobre la renta, calculado en función de la tarjeta fiscal y el mínimo personal del individuo.
  • ATP: Cotización mensual fija: aproximadamente DKK 99 empleador / DKK 198 empleado a tiempo completo.
  • Indemnización por vacaciones: 12,5 % del salario computable, devengado y pagado según Ferieloven.
  • pension: Por lo general 10–17 % del salario pensionable, repartido 1/3 empleado : 2/3 empleador cuando se aplica el convenio colectivo.
  • Otros gravámenes: AES, AUB, FIB, Barsel.dk y Finansieringsbidrag, aplicados según la clasificación sectorial.

Ciclo mensual de nómina

  1. 1

    Fecha de corte

    Las variables (horas extra, gastos, ausencias, primas) deben llegar antes de la fecha de corte acordada, normalmente el día 15.

  2. 2

    Precálculo

    Ejecutamos un borrador de nómina y compartimos un informe de previsualización para su aprobación.

  3. 3

    Aprobación

    El área financiera aprueba la previsualización en el portal con doble firma.

  4. 4

    Fichero bancario

    El fichero bancario del salario neto se genera y se sube para su ejecución el día de pago.

  5. 5

    Presentación eIndkomst

    Los salarios y retenciones se declaran a Skattestyrelsen dentro del plazo legal.

  6. 6

    Nóminas

    Los empleados reciben su lønseddel en el portal; copia en PDF por correo electrónico si se solicita.

  7. 7

    Conciliación

    Factura mensual con desglose completo: bruto, retenciones, coste del empleador y nuestros honorarios.

Tareas de cumplimiento más allá de la nómina mensual

  • Altas de nuevos empleados: Obtención de la tarjeta fiscal, inscripción en pension, configuración del ATP.
  • Liquidaciones por cese: Salario final, indemnización por vacaciones, finiquito y declaración a Skattestyrelsen.
  • Apoyo a auditorías: Paquete documental para SKAT, Arbejdstilsynet o su auditor externo.
  • Desplazamiento transfronterizo: Certificados A1, revisión de convenios de doble imposición y presentaciones de responsabilidad fiscal limitada.
  • Fin de año: lønstatistik anual, coordinación de la årsopgørelse y renovación de la tarjeta fiscal para el nuevo año.

Preguntas frecuentes: nómina y cumplimiento daneses

¿Necesito un CVR danés para gestionar la nómina?

No necesariamente. Las empresas extranjeras pueden registrarse como empleador extranjero a efectos de responsabilidad fiscal limitada y ejecutar una nómina danesa conforme — o utilizar nuestro servicio EOR donde Nordic Relocators es el empleador danés registrado.

¿Cómo se calcula el impuesto sobre la renta danés (A-skat)?

El A-skat se retiene cada mes en función de la tarjeta fiscal personal del empleado (forskudsopgørelse), que fija su mínimo personal y su tipo marginal. Obtenemos y aplicamos la tarjeta fiscal automáticamente a través de Skattestyrelsen.

¿Qué es el AM-bidrag y es deducible?

El AM-bidrag es una cotización al mercado laboral del 8 % retenida del salario bruto antes de aplicar el A-skat. Es obligatoria y no reembolsable, pero reduce la base sobre la que se calcula el impuesto sobre la renta.

¿Cómo se gestionan las feriepenge?

Bajo la actual Ferieloven, las vacaciones se devengan y se utilizan en el mismo año (samtidighedsferie). Devengamos el 12,5 % del salario computable mensualmente y lo abonamos bien directamente al empleado durante las vacaciones, bien a FerieKonto al cese.

¿Pueden gestionar un convenio colectivo (overenskomst)?

Sí. Sea cual sea el convenio que siga su sector — DA, Industriens Overenskomst, HK u otro — configuramos la nómina para aplicar el salario mínimo, horas extra, pension y cuotas sindicales correctos.

¿Qué ocurre si se incumple un plazo?

Skattestyrelsen aplica recargos por presentación tardía e intereses sobre A-skat y AM-bidrag vencidos. Hacemos seguimiento de cada plazo en el portal con doble firma para asegurar que esto no ocurra.

¿Se puede combinar la nómina con servicios EOR o RR. HH.?

Sí. Los clientes suelen combinar la nómina con EOR (somos el empleador legal), administración de RR. HH. o patrocinio de permisos de trabajo bajo un único acuerdo marco.

Traslade su nómina danesa a Nordic Relocators

Tanto si está implantando la nómina por primera vez como si migra desde un proveedor existente, nuestro equipo gestiona la transición de principio a fin — sin cortes perdidos.

Solicitar un presupuesto de nómina

Las migraciones suelen completarse en un único ciclo de nómina.